Администрация городского округа Жигулевск

Сайт находится в стадии наполнения
Администрация городского округа Жигулевск Самарская область
445350, г.о. Жигулевск, ул. Пушкина,17, тел. 8 (84862) 2-11-12, факс 8 (84862) 7-91-80, e-mail: kanz@admzhg.ru
Чтобы помнили

О рассмотрении показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск

18.11.2016

 

ПРОЕКТ

 

Вносится Главой городского округа                                           

Жигулевск Самарской области

по инициативе администрации

городского округа Жигулевск

 

 

САМАРСКАЯ  ОБЛАСТЬ

ДУМА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЖИГУЛЕВСК

РЕШЕНИЕ

 

О рассмотрении показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск

 

В целях обеспечения эффективного использования муниципального имущества городского округа Жигулевск, а также заслушав отчеты муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск об итогах финансово-хозяйственной деятельности и в соответствии с решениями Думы городского округа Жигулевск от 27 марта 2014 года № 503
«Об утверждении Порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности городского округа Жигулевск», от 25 июня 2014 года № 533 «Об утверждении Порядка принятия решений о создании, реорганизации и ликвидации муниципальных предприятий городского округа Жигулевск», руководствуясь Федеральным законом от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Уставом городского округа Жигулевск Самарской области, Дума городского округа Жигулевск решила:

 

1. Принять к сведению информацию о финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск по итогам 2015 года и первого полугодия 2016 года, приложение № 1 к настоящему решению.

2. Утвердить плановые показатели деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск на период   2017 – 2019 годов, согласно приложениям №№ 2, 3, 4 к настоящему решению.

3. Признать утратившим силу решение Думы городского округа Жигулевск от  26 ноября 2015 года № 19 «Об утверждении плановых показателей деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск на период 2016 –  2018 годов».

4. Опубликовать настоящее решение в средствах массовой информации.

5. Настоящее решение вступает в силу с 01 января 2017 года.

6. Контроль за исполнением настоящего решения возложить профильную комиссию Думы городского округа Жигулевск.

 

 

 

Глава городского округа Жигулевск                                       В.Я.Классен

 

Председатель Думы городского

округа Жигулевск                                                               Ю.В.Смеловский

 

 

 Приложение № 1

к решению Думы

городского округа Жигулевск

от "__"____________№________

 

 

 

Информация о финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск за 2015 год и  1 полугодие 2016 года

 

1. Информация об итогах финансово-хозяйственной деятельности

МУП «Аптека № 127»

МУП «Аптека № 127» осуществляет деятельность с 1994 г. Основным видом деятельности является розничная торговля лекарственными препаратами. Аптека расположена по адресу: мкр. Яблоневый Овраг, ул. Никитина, 22 а и занимает помещение общей площадью 184 кв. метра, в том числе торговой 30 кв. метров. Штатная численность составляет – 4 человека (директор, бухгалтер, 2 фармацевта).

Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

2015 год

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

 

Динамика основных показателей деятельности

МУП «Аптека № 127» за период  2011-2016 гг.

 тыс.руб.

Наименование показателей

Факт 2011 г.

Факт 2012 г.

Факт

2013 г.

Факт

2014 г.

Факт

2015 г.

Факт              1 полугодие 2016 г.

 
 

Доходы

3 896

4 695

5 882,30

5 924,20

6 641,70

3 172,40

 

Расходы

3 795

4 586

5 767,50

5 793,80

6 447,10

3 133,10

 

Прибыль / убыток

101

109

115

130,40

194,60

39,30

 

Рентабельность / убыточность, %

2,66

2,38

1,99

2,25

3,02

1,25

 

Динамика финансовых результатов положительная. Наиболее прибыльным за рассматриваемый период является  2015 год. По итогам           2015 года получена прибыль в размере 194,6 тыс. руб., что на 64,2 тыс. руб. или 49 % больше прибыли, полученной по итогам 2014 года (130,4 тыс. руб.). Уровень рентабельности продаж относительно 2014 года (2,2 %) увеличился на 0,73 % и составил 2,93 % или 2,93 копейки с рубля продаж.

План по доходам за 2015 года выполнен на 110,33 % и доходы составили 6 641,7 тыс. руб. Основным источником дохода является реализация продукции населению, его показатель составил 6 542,4 тыс. руб. или 99 % в объёме полученного дохода. Доход от продажи юридическим лицам – 99,3 тыс. руб. и превысил плановый показатель на 42 %.

                                                                                                   тыс.руб.

Наименование показателей

План 2015 г.

Итого факт            2015 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

6 020,00

6 641,70

621,70

110,33

 

Расходы

5 820,00

6 447,10

627,10

110,77

 

Прибыль / убыток

200,00

194,60

-5,40

97,30

 

Рентабельность / убыточность, %

3,44

3,02

-0,42

87,84

 

 

Расходы исполнены на 110,77 % и составили 6 447,1 тыс. руб.

Перерасход по отношению к плановым показателям произошел в основном по статье сырье и материалы в размере 638,8 тыс.руб. или 14 % за счет увеличения объема приобретения медикаментов, а также по статье заработная плата административно-управленческого персонала на                    56,4 тыс.руб. или 10 % в связи со стимулирующими выплатами за увеличение товарооборота. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на сырье и материалы – покупные медикаменты и лекарственные препараты (81%) и заработную плату (15,2 %).

По информации МУП «Аптека № 127» средний процент торговой накрутки за 2015 год составил 33 % и ниже уровня 2014 года на 2 %, что связано с ситуацией на рынке продаж лекарственных средств.

Расходы на медикаменты по отношению к 2014 году выросли на 13 % или  597,8 тыс.руб. Темп роста эксплуатационных расходов предприятия к уровню 2014 года составил 4 %, доходы выросли на 12,1 % или 717,5 тыс.руб. Что позволило предприятию повысить размер прибыли и показатель рентабельности по отношению к 2014 году на 49 % или 64,2 тыс.руб..

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Из представленной в приложении таблицы видно, что штатная численность в количестве 4 единиц соответствует фактической численности персонала, которая за рассматриваемый период не изменилась. Общий размер фонда оплаты труда относительно уровня 2014 года вырос на 36,3 тыс.руб. или 5 % вследствие повышения уровня оплаты труда за счет стимулирующих выплат. Средняя заработная плата по предприятию составила 15,93 тыс. руб., что выше показателя 2014 года на 5 % или на 756,2 руб. в месяц.

Уставный фонд МУП «Аптека № 127» составляет 110 тыс. руб. и его размер соответствует требованиям Федерального закона от 14.11.2002                 № 161-ФЗ.

Чистые активы предприятия составляют 297 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 187 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

 

 

 

 

тыс.руб.

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

Кредиторская задолженность

488,00

403,00

410,00

407,00

-0,73

Дебиторская задолженность

0,00

0,00

1,00

5,00

400,00

Денежные средства

29,00

13,00

23,00

4,00

-82,61

Запасы

578,00

569,00

645,00

663,00

2,79

Кредиторская задолженность по данным предприятия  является текущей, на конец рассматриваемого периода ее сумма выросла незначительно, и на протяжении всего рассматриваемого периода она обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – денежными средствами и запасами. 

Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1,30

4,70

 

 

Итого:

1,30

4,70

 

 

 

 

 

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

261,0

350,8

 

-

Расчеты по налогам и сборам

14,0

13,9

 

 -

Расчет по социальному страхованию и обеспечению

16,0

22,9

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

22,0

19,1

 

 -

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

97,0

 

 

 

Итого:

410,0

406,7

 

1 полугодие 2016 года.

По итогам 1 полугодия 2016 года получена прибыль в размере 39,3 тыс. руб., что на 31,2 тыс. руб. или  44 % меньше прибыли, полученной по итогам 1 полугодия 2015 года (70,5 т.руб.). Уровень рентабельности относительно 1 полугодия 2015 года (2,15 %) снизился на 0,9 % и составил 1,25 %. Что связано в основном со значительным снижением доходов от продаж.

План по доходам за 1 полугодие 2016 года выполнен на 97,31 % и доходы составили 3 172,4 тыс. руб. Основным источником дохода является реализация продукции населению, его показатель составил 3 154,5 тыс. руб. или 99 % в объёме полученного дохода. Доход от продажи юридическим лицам – 26,8 тыс. руб. и ниже планового показателя на 51 %.

Расходы исполнены на 99,36 % и составили 3 133,1 тыс. руб. Экономия составила 20,1 тыс.руб. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

 

                                                                                                                                                    тыс.руб.

Наименование показателей

Факт               1 полугодие 2015 г.

План               1 полугодие 2016 г.

Факт            1 полугодие 2016 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

Доходы

3 344,5

3 260,00

3 172,4

-87,6

97,31

Расходы

3 274

3 153,2

3 133,1

-20,1

99,36

Прибыль / убыток

70,5

106,8

39,3

-67,5

36,8

Рентабельность / убыточность, %

2,15

3,38

1,25

-2,13

36,98

Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на сырье и материалы – покупные медикаменты и лекарственные препараты (79,5%) и заработную плату (16%).

По информации МУП «Аптека № 127» средний процент торговой накрутки за  1 полугодие 2016 год составил 33 %.

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Из представленной таблицы видно, что штатная численность в количестве 4 единиц соответствует фактической численности персонала, которая за рассматриваемый период не изменилась. Средняя заработная плата по предприятию составила 16,70 тыс. руб., что выше показателя 2015 года на 4,8 % или на 770,9 руб. в месяц.

Уставный фонд МУП «Аптека № 127» составляет 110 тыс. руб. и его размер соответствует требованиям Федерального закона от 14.11.2002                № 161-ФЗ.

Чистые активы предприятия составляют 296 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 186 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Дебиторская задолженность составила 4,7 тыс.руб., кредиторская задолженность составила 406,7 тыс.руб.

Кредиторская задолженность по данным предприятия является текущей, на конец рассматриваемого периода ее сумма снизилась на 0,8 % или                 3,3 тыс.руб., и обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – денежными средствами и запасами. 

Выводы:

За период с 2011 по 2015 год имеет место положительная динамика финансовых результатов предприятия.

По итогам 2015 года получена прибыль в размере 194,7 тыс. руб., что на                64,3 тыс. руб. или 49 % больше прибыли, полученной по итогам 2014 года (130,4 тыс. руб.). Уровень рентабельности продаж относительно 2014 года  (2,2 %) увеличился на 0,73 % и составил 2,93 % или 2,93 копейки с рубля продаж.

Расходы на медикаменты по отношению к 2014 году выросли на 13 % или 597,8 тыс.руб. При этом темп роста эксплуатационных расходов предприятия к уровню 2014 года составил 4 %, а доходы выросли на 12,1 % или 717,5 тыс.руб.

Что позволило предприятию повысить размер прибыли и показатель рентабельности по отношению к 2014 году на 49 % или 64,2 тыс.руб..

Средний процент торговой накрутки за 2015 год составил 33 % и ниже уровня 2014 года на 2 %, что связано с ситуацией на рынке продаж лекарственных средств.

Все показатели финансово-хозяйственной деятельности говорят о стабильном положении предприятия. Но для повышения эффективности деятельности предприятия необходимо увеличение оборота медикаментов и лекарственных средств.

В данных целях предприятием осуществляются следующие мероприятия:

- расширение ассортимента товара;

- принятие заказов с адресной доставкой;

- сохранение ассортимента товаров для незащищенных категорий граждан.

Администрацией городского округа Жигулевск проведено заседание балансовой комиссии и по итогам 2015 года состояние всех оцениваемых показателей признано удовлетворительным. МУП «Аптека № 127» рекомендовано рассмотреть возможность увеличения доходов предприятия по средствам участия  в торгах

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

На плановый период 2017 – 2019 годов планируется ежегодная чистая прибыль в размере 211 тыс. руб. в 2017 году, 220 тыс.руб. в 2018 году,           230,4 тыс. руб. в 2019 году. Исходя из объема выручки 6 500 тыс.руб. в            2017 году, 6700 тыс.руб. в 2018 году, 6 900 тыс. руб. в 2019 году и расходов           6 289 тыс.руб. в 2017 году, 6 480 тыс.руб. в 2018 году, 6 669,6 тыс. руб. в         2019 году.

Относительно фактического финансового результата по итогам               2015 года (194,6 тыс. руб.) планируется увеличение прибыли на 8,4 % в           2017 году, 18,4 % в 2019 году за счет реализации мероприятий по увеличению выручки от реализации товара (расширение ассортимента, внедрение системы скидок, заключение новых договоров на поставку медикаментов, прием заказов по телефону).

Плановые показатели деятельности на 2018-2019 годы спрогнозированы с учетом индексов потребительских цен в среднем по 2018 году – 104,8 %, по 2019 году – 104,3 %.

В связи с приостановкой работы завода ОАО «Жигулевские стройматериалы» платежеспособность граждан, проживающих в                      мкрн. Яблоневый овраг, где расположена аптека, снизилась, соответственно и доходы от продаж по факту 1 полугодия 2016 года. В связи с вышеизложенным предприятием спланированы показатели финансово-хозяйственной деятельности на уровне плановых показателей 2016 года.

Данные плановые показатели финансово-хозяйственной деятельности              МУП «Аптека № 127» предлагаются к утверждению Думой городского округа Жигулевск.

 

2. Информация об итогах финансово-хозяйственной деятельности                                     МУП «Школьное питание»

МУП «Школьное питание» оказывает услуги по предоставлению горячих завтраков и обедов в школах городского округа Жигулевск. Кроме того, оказываются дополнительные услуги по средствам выездного обслуживания, участия в городских мероприятиях, организован буфет, реализуются мармиты. Предприятие расположено по адресу: ул. Самарская,  д. 25.

МУП «Школьное питание» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Штатная численность муниципального предприятия составляет 63,5 единицы.

2015 год

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

Динамика основных показателей деятельности

МУП «Школьное питание» за период  2010-2016гг.

тыс.руб.

Наименование показателей

Факт 2010 г.

Факт 2011 г.

Факт 2012 г.

Факт 2013 г.

Факт

2014 г.

Факт

2015 г.

Факт 1 полугодие 2016 г.

 
 

Доходы

7 079,00

17 893,00

22 229,50

26 604,60

31 844,80

40 733,33

21 908,60

 

Расходы

7 032,70

17 873,00

21 847,60

25 543,00

31 311,20

40 013,50

22 266,50

 

Прибыль / убыток

46,30

20,00

381,90

1 061,60

533,60

719,83

-357,90

 

Рентабельность / убыточность, %

0,66

0,11

1,75

4,16

1,70

1,80

-1,61

 

Динамика финансовых результатов по отношению к 2014 году носит положительный характер. Наиболее прибыльным в рассматриваемом периоде является 2013 год.

По итогам исполнения бюджета доходов и расходов за 2015 год предприятием получена прибыль в размере 719,83 тыс.руб., что на                   573 тыс. руб. ниже планового показателя. И связано с опережающими темпами роста расходов над доходами по отношению к плану на 2015 год, в том числе, выполнением плана по прочей деятельности на 55 %, из-за невозможности открытия муниципальной столовой. Уровень рентабельности – 1,8 %.

План по выручке за 2015 год выполнен на 104 %. Доходы за 2015 год составили 40 733,3 тыс. руб., превышение плана на 1 750,3 тыс. руб.

Согласно данным МУП «Школьное питание» оплата за питание учащихся школ городского округа Жигулевск производится посредством безналичного расчета. В 2015 году горячим питанием было охвачено в среднем 4 119 человек в месяц. Предприятием организована работа школьных буфетов, мармит. Оказываются дополнительные услуги по средствам выездного обслуживания, участия в городских мероприятиях.

                                                                                                                     тыс.руб.

Наименование показателей

План 2015 г.

Итого факт            2015 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

38 983,00

40 733,33

1 750,33

104

 

Расходы

37 692,30

40 013,50

2 321,20

106

 

Прибыль / убыток

1 290,70

719,83

-570,87

56

 

Рентабельность / убыточность, %

3,42

1,80

-1,63

53

 

Таким образом, в 2015 году получен доход от прочей деятельности в размере 2 622,2 тыс.руб., от основной деятельности в размере                                38 111,1 тыс.руб.

В структуре доходов предприятия 93,6 % составляют доходы от оказания услуг населению (питание школьников), 6,4 % -  от оказания прочей деятельности.

Расходы исполнены на 106 % и составили 40 013,5 тыс. руб., при плановом значении 37 692,3 тыс. руб.

В рассматриваемом периоде перерасход в основном произошел по статье сырье и материалы на сумму 3 467 тыс.руб., статье хозяйственный инвентарь, моющие средства на сумму 610,9 тыс.руб. в связи с увеличением количества питающихся.

В 2015 году по отношению к плановым показателям экономия произошла в основном по статье заработная плата на 1 655,2 тыс. руб. в связи с неполной комплектацией штата и наличием отпусков без сохранения заработной платы. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы:

- на сырье и материалы – доля – 55 % (по отношению к 2014 году расходы выросли на  39% или 6 223,5 тыс. руб.);

- на заработную плату и страховые взносы на обязательное социальное страхование с учетом материальной помощи, их доля составляет 31 % общего объема расходов (по отношению к 2014 году расходы увеличились на 9,9 % или 1 130,5 тыс. руб.).

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении. Средняя заработная плата увеличилась на 12,3 % или 1,83 тыс. руб. и составила –16,71 тыс. руб. Штатная численность составила – 63,5 ед., по отношению к 2014 году выросла на 5,5 штатные единицы. Общий размер фонда оплаты труда относительно 2014 года увеличился на 14,7 % или 1 330,1 тыс. руб. Фактически среднесписочная численность в рассматриваемом периоде увеличилась на 1,6 единиц за счет увеличения вспомогательного персонала на 3,5 единиц и сокращения основного персонала.

Уставный фонд МУП «Школьное питание» составляет 189 тыс. руб. Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях».

Чистые активы предприятия составляют 3 631 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 3 442 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Краткосрочные обязательства и источники их покрытия МУП «Школьное питание»

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

 

Кредиторская задолженность

2 810,00

613,00

1 171,00

1 268,00

8,28

 

Дебиторская задолженность

829,00

718,00

855,00

533,00

-37,66

 

Денежные средства

126,00

171,00

719,00

1 200,00

66,90

 

Запасы

2 348,00

631,00

575,00

179,00

-68,87

 

Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.2016 выросла на           91 % к 01.01.2015, но обеспечена оборотными активами – дебиторской задолженностью, денежными средствами и запасами.

 Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

152,50

 

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

513,29

264,48

 

 

Расчеты по налогам и сборам

28,46

 

 

-

Расчеты по исполнительным листам сотрудников

110,28

 

 

 -

Расчеты по исполнительным листам покупателей

28,35

 

 

 -

Расчеты с персоналом по оплате труда

21,69

2,40

 

 -

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

 

110,14

 

 -

Расчеты с бюджетом

 

155,66

 

 

Итого:

854,57

532,69

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

172,3

61,2

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

36,3

568,7

 

-

Расчеты по налогам и сборам

315,3

 

 

 -

Расчет по социальному страхованию и обеспечению

35,4

293,8

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

252,2

296,4

 

 -

Задолженность учредителям по выплате доходов

360,0

 

 

 -

Расчеты с прочими контрагентами

0,9

9,0

 

 -

Расчеты с бюджетом

 

38,8

 

 

Итого:

1 172,4

1 267,9

 

Администрацией городского округа Жигулевск проведено заседание балансовой комиссии и по итогам 2015 года состояние всех оцениваемых показателей признано удовлетворительным.

Выводы:

По итогам 2015 года предприятием получена чистая прибыль в размере                   719,83 тыс.руб. По отношению к 2014 году динамика финансовых результатов носит положительный характер.

В 2015 году увеличение выручки от реализации по отношению к             2014 году составило 27 %. Тарифы на школьное питание пересматривались на период 2015-2016 учебный год со средним ростом к уровню 2014-2015 учебного года – 18 %. Увеличение выручки от реализации в основном связано с осуществлением прочей деятельности, что заслуживает положительной оценки.

В 2015 году горячим питанием было охвачено в среднем 4 119 человек в месяц. Предприятием организована работа школьных буфетов, реализация мармитов. Оказываются дополнительные услуги по средствам выездного обслуживания, участия в городских мероприятиях. Таким образом, в               2015 году получен доход от прочей деятельности в размере  2 622,2 тыс.руб., что превышает факт 2014 года в 7 раз (факт на 2014 год – 384,9 тыс.руб.).

Чистые активы предприятия составляют 3 631 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 3 442 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях». Признаки банкротства не наблюдаются.

1 полугодие 2016 года.

По итогам 1 полугодия 2016 года получен убыток в размере                   357,9 тыс. руб., что на 258,9 тыс. руб. или в 3,6 раза больше убытка, полученной по итогам 1 полугодия 2015 года (99 т.руб.). Уровень убыточности относительно 1 полугодия 2015 года (0,51 %) увеличился на          1,1 % и составил 1,61 %. В первом полугодии 2016 года наблюдается снижение количества питающихся – 3 273 чел. в месяц, по отношению к          2015 году на 20 %.

План по доходам за 1 полугодие 2016 года выполнен на 89 % и доходы составили 21 908,6 тыс. руб. Основным источником дохода является оказание услуг по школьному питанию, его показатель составил 20 812,8 тыс. руб. или 95 % в объёме полученного дохода и ниже планового показателя на 11%. Доход от прочей деятельности составил 1 095,8 тыс. руб. и ниже планового показателя на 9 %.

 

 

 

тыс.руб.

 

 

Факт 1 полугодие 2015 г.

План 1 полугодие 2016 г.

Факт 1 полугодие 2016 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

19 162,20

24 680,00

21 908,60

-2 771

89

 

Расходы

19 261,20

24 462,80

22 266,50

-2 196

91

 

Прибыль / убыток

-99,00

217,20

-357,90

-575

-165

 

Рентабельность / убыточность, %

-0,51

0,89

-1,61

-2

-181

 

Расходы исполнены на 91% и составили 22 266,5 тыс. руб. Экономия составила 2 196 тыс.руб. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на продукты (55%) и заработную плату (26%).

В рассматриваемом периоде перерасход в основном произошел по статье электроэнергия на сумму 117,4 тыс.руб. в связи с неисправностью прибора учета. Перерасчет по данной статье будет произведен во втором полугодии 2016 года. И по статье содержание автомобиля перерасход произошел на сумму 42,8 тыс.руб. в связи с проведением внепланового ремонта автомобиля по причине значительного его износа.

В первом полугодии 2016 году по отношению к плановым показателям экономия произошла в основном по статье сырье и материалы  на сумму                  1 764,6 тыс.руб. в связи с сезонным колебанием цен и сокращением количества питающихся. А также по статье заработная плата на                      345,8 тыс. руб. в связи с неполной комплектацией штата, наличием отпусков без сохранения заработной платы, снижения премий административно-управленческого персонала.

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении. Средняя заработная плата увеличилась на 2,7 % или 458 руб. и составила –17,168 тыс. руб. Штатная численность составила – 64,5 ед., по отношению к 2015 году выросла на 1 штатную единицу.

Дебиторская задолженность составила 533 тыс.руб. и уменьшилась по отношению к 31.12.2015 на 37 % или на 308 тыс.руб., кредиторская задолженность составила 1 268 тыс.руб. и увеличилась по отношению к 31.12.2016 на 111 тыс.руб. или 9 %. Кредиторская задолженность по данным предприятия является текущей.

Уставный фонд МУП «Школьное питание» составляет 189 тыс. руб. Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях».

Чистые активы предприятия составляют 3 069 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 2 880 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

На плановый период 2017 – 2019 годов планируется ежегодная чистая прибыль в размере 800 тыс. руб. в 2017 году, 838,41 тыс. в 2018 году,            874,46 тыс. руб. в 2019 году. Исходя из объема выручки 44 258,5 тыс. руб. в 2017 году, 46 382,91 тыс.руб. в 2018 году, 48 377,37 тыс. руб. в 2019 году и расходов 43 458,5 тыс.руб. в 2017 году, 45 544,5 тыс.руб. в 2018 году,                 47 502,91 тыс. руб. в 2019 году.

Доходы от оказания услуг школьного питания сформированы с учетом планируемого увеличения реализации услуг по отношению к фактическим данным за 2015 года на 5 % в размере 616 030, что составляет 42 530 тыс. руб. Расходы по основной деятельности запланированы в размере 42 530 тыс. руб. Стоимость услуг школьного питания сохраняется на уровне 2015-2016 гг.

В целях обеспечения развития предприятия и увеличения доходности финансово-хозяйственной деятельности плановые показатели на 2017 год сформированы с учетом предоставления услуг общественного питания не только школьникам, но и другим категориям потребителей городского округа.

Учтен дополнительный доход от реализации услуг по организации вечеров, выездной торговли, услуг буфета (мармитов), в размере                        1 728 тыс. руб., при этом величина дополнительных расходов составит             928 тыс.руб., величина дополнительно полученной прибыли в размере              800 тыс. руб.

Таким образом, плановая сумма прибыли в целом по предприятию в 2017 году составит 800 тыс.руб.

Плановые показатели деятельности на 2018-2019 годы спрогнозированы с учетом индексов потребительских цен в среднем по 2018 году – 104,8 %, по 2019 году – 104,3 %.

Данные плановые показатели финансово-хозяйственной деятельности              МУП «Школьное питание» предлагаются к утверждению Думой городского округа Жигулевск.

 

3.Информация по итогам финансово-хозяйственной деятельности                          МУП «Благоустройство»

МУП «Благоустройство» образовано 26.06.2014 в целях создания необходимых условий для выполнения городских социально значимых задач в области санитарного содержания и озеленения городского округа Жигулевск. Основная деятельность предприятия по содержанию объектов благоустройства в городском округе Жигулевск осуществляется за счет субсидий из местного бюджета, в том числе, в 2015 году осуществлялись работы по спилу ветхих и аварийных деревьев, работы по организации физкультурно-оздоровительных мероприятий на территории городского округа Жигулевск, по восстановлению рекреационной зоны мкрн. Моркваши, путем доставки, выгрузки и разравнивания песка и подготовки к эксплуатации в летний период 2015 года, на возмещение затрат, связанных с выполнением работ по возделыванию противопожарных, минерализированных полос (опашки) в местах примыкания территории г.о. Жигулевск к лесным массивам, на возмещение затрат, связанных с выполнением работ по обслуживанию экологического поста в мкрн. Яблоневый овраг.

Предприятие расположено в здании по адресу: ул. Ново-Самарская д. 3.

МУП «Благоустройство» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

2015 год  

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

За 2015 год финансовый результат деятельности                                       МУП «Благоустройство» составил убыток в размере 380 тыс. руб. Уровень убыточности составил 2,29 %. Доходы предприятия формируют субсидии в размере 15 556,09 тыс. руб., в том числе:

- спил ветхих и аварийных деревьев – 170 тыс.руб.,

- работы по организации физкультурно-оздоровительных мероприятий на территории городского округа Жигулевск – 575 тыс.руб.,

- восстановление рекреационной зоны мкрн. Моркваши, путем доставки, выгрузки и разравнивания песка и подготовки к эксплуатации в летний период 2015 года – 600 тыс.руб.,

- возделывание противопожарных, минерализированных полос (опашки) в местах примыкания территории  г.о. Жигулевск к лесным массивам –                 80 тыс.руб.,

- работы по обслуживанию экологического поста в мкрн. Яблоневый овраг – 95,28 тыс.руб.

- благоустройство – 14 035,81 тыс.руб.

А также, доходы от прочей деятельности, которые в указанном периоде составили 671,58 тыс.руб.

Динамика основных показателей деятельности МУП «Благоустройство» за 2014-2016гг.

 

 

 

  тыс.руб.

 

Наименование показателей

Факт 2014 г.

Факт 2015 г.

Факт 1 полугодие 2016 г.

 
 

Доходы

6 974,54

16 227,67

21 749,89

 

Расходы

6 876,32

16 607,67

22 146,77

 

Прибыль / убыток

98,22

-380,00

-396,88

 

Рентабельность / убыточность, %

1,43

-2,29

-1,79

 

Расходы в свою очередь составили 16 607,67 тыс. руб., в том числе расходы по прочей деятельности 324,14 тыс.руб., расходы по основной деятельности с учетом административно-управленческих расходов составили 16 283,53 тыс.руб.

Таким образом, финансовый результат от оказания прочей деятельности составил прибыль в размере 347,44 тыс.руб. От основной деятельности –  убыток в размере 727,44 тыс.руб. Причиной получения убытка по данным предприятием является незапланированное увеличение затрат на хозяйственный инвентарь, материалы, необходимые для выполнения работ по благоустройству, запасные части, на ремонт. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

                                                                                                                   тыс.руб.

Наименование показателей

План 2015

Факт 2015 г.

Отклонение

Исполнение

 
 

Доходы

15 704,57

16 227,67

523,10

103,33

 

Расходы

15 410,57

16 607,67

1 197,10

107,77

 

Прибыль / убыток

294,00

-380,00

-674,00

-129,25

 

Рентабельность / убыточность, %

1,91

-2,29

-4,20

 

 

План по доходам за 2015 года выполнен на 103,3 %. Расходы исполнены на 107,77 %.

Перерасход по отношению к плановым показателям произошел в основном по статье расходный материалы, хозинвентарь в размере                618,56 тыс.руб. или в 2 раза в связи с закупкой триммеров, песка, щебня, мотоблоков, бензопил, спецодежда, метлы, лопаты, по статье ГСМ перерасход составил 447,74 тыс. руб. или 42 %  согласно выставленным счетам.

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы на заработную плату и страховые взносы на обязательное социальное страхование, их доля составляет 66 % общего объема расходов, ГСМ – 9,18 %, расходный материал, хозинвентарь – 7 %.

Доходы и расходы предприятия по отношению к 2014 году выросли в         2 раза. Что связано с началом осуществления деятельности предприятием с июля 2014 года, и соответственно является не показательным.   

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении. Средняя заработная плата по предприятию составила – 13,5 тыс. руб. и снизилась по отношению к уровню 2014 года на 22 % или 3 847 руб.

Общий размер фонда оплаты труда в 2015 году составил                      9 154,3 тыс.руб., 88 % из которого составляет оплата труда основного и вспомогательного персонала со средней заработной платой в размере               10-13 тыс.руб.

Уставный фонд МУП «Благоустройство» составляет 100 тыс. руб. Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002          № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях», а именно составляет более чем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом на дату государственной регистрации муниципального предприятия.

Чистые активы предприятия составляют 2 600 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 2 500 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Краткосрочные обязательства и источники их покрытия МУП «Благоустройство»

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

 

Кредиторская задолженность

 -

491,00

924,00

1 841,00

99,24

 

Дебиторская задолженность

 -

18,00

594,00

1 073,00

80,64

 

Денежные средства

 -

594,00

27,00

341,00

1 162,96

 

Запасы

 -

0,00

0,00

0,00

 -

 

Из представленной выше таблицы видно, что кредиторская задолженность предприятия на конец 2015 года не обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – денежными средствами. Что характеризуется отрицательно.

По отношению к 01.01.2015 (491 тыс. руб.) кредиторская задолженность выросла на 88 % или 433 тыс. руб. По данным предприятия кредиторская задолженность имеет текущий характер.

Дебиторская задолженность на 31.12.2015 составила 593,74 тыс.руб.

Администрацией городского округа Жигулевск проведено заседание балансовой комиссии и по итогам 2015 года состояние всех оцениваемых показателей признано удовлетворительным.

 

 

 

Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

437,73

26,94

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

144,00

1 046,16

 

 -

Расчет по исполнительному листу

12,01

 

 

 

Итого:

593,74

1 073,10

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 
 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

185,6

1 677,9

 

-

Расчеты по налогам и сборам

163,8

75,2

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

 

87,7

 

 -

Расчеты с покупателями и заказчиками

575,0

 

 

 

Итого:

924,4

1 840,8

 

Сведения о наличии признаков банкротства

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 

 

 

 

-

Убыток отчетного периода

380,00

 

 

-

Непокрытый убыток прошлых лет

188,00

 

 

-

Просроченная дебиторская задолженность

 -

 

 

-

Просроченная кредиторская задолженность

 -

 

 

-

Кредиты и займы, не погашенные в срок

 -

 

 
                 

 

Выводы:

За 2015 год финансовый результат деятельности   МУП «Благоустройство» составил убыток в размере 380 тыс. руб. Уровень убыточности составил 2,29 %.

Убыток связан с опережающими темпами расходов над доходами предприятия и отрицательно сказывается на финансово-хозяйственной деятельности.

Основной статьей затрат предприятия является заработная плата и страховые взносы на обязательное социальное страхование, их доля составляет 66 % общего объема расходов.

Кредиторская задолженность предприятия на конец 2015 года не обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами и составила   924 тыс.руб.

Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях». Чистые активы превышают уставный капитал на      2 500 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

 

 

1 полугодие 2016 года.

За 1 полугодие 2016 года финансовый результат деятельности  МУП «Благоустройство» составил убыток в размере 396,88 тыс. руб. Уровень убыточности составил 1,79 %. Доходы предприятия формируют субсидии в размере 21 461,39 тыс. руб., в том числе:

- на обслуживание дорог общего пользования – 15 549,91 тыс.руб.,

- на работы по благоустройству – 5 911,48 тыс.руб.,

А также, доходы от прочей деятельности, которые в указанном периоде составили 288,50 тыс.руб.

Расходы в свою очередь составили 22 146,77 тыс. руб., в том числе расходы по прочей деятельности 142,80 тыс.руб. с учетом административно-управленческих расходов, расходы по основной деятельности составили 22 003,97 тыс.руб.

Таким образом, финансовый результат от оказания прочей деятельности составил прибыль в размере 145,7 тыс.руб. От основной деятельности –  убыток в размере 542,58 тыс.руб.

Причиной получения убытка по данным предприятием в основном является осуществление затрат на предоставление банковской гарантии в размере 2 034,56 тыс.руб. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

тыс.руб.

Наименование показателей

Факт 1 полугодие 2015

План 1 полугодие 2016

Факт 1 полугодие 2016

Отклонение

Исполнение

 
 

Доходы

8 102,45

6 368,20

21 749,89

15 381,69

341,54

 

Расходы

7 962,48

6 242,23

22 146,77

15 904,54

354,79

 

Прибыль / убыток

139,97

125,97

-396,88

-522,85

-315,06

 

Рентабельность / убыточность, %

1,76

2,02

-1,79

-3,81

 

 

План по доходам за 1 полугодие 2016 года выполнен на 342 %. Расходы исполнены на 355 %.

Перевыполнение плана по доходам связан с осуществление деятельности по обслуживанию дорог общего пользования.

Перерасход по отношению к плановым показателям произошел в основном по статье расходный аренда транспортных средств на   5 583,28 тыс.руб. или в 21 раз, заработная плата на 1 712,51 тыс.руб. или 67 %, ГСМ на 1 766,66 тыс.руб. или в 3,8 раза, услуги сторонних организаций на 3 296,33 тыс.руб. или в 10,6 раза, услуги банка на  2 034,56 тыс.руб. или в            227 раз в связи с осуществлением деятельности по обслуживанию дорог общего пользования.

Доходы и расходы предприятия по отношению к 2015 году выросли в 2 раза и связано с оказанием новой деятельности. Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении. Средняя заработная плата по предприятию составила – 17,8 тыс. руб. и выросла по отношению к уровню 2015 года на 30 % или 4,3 тыс.руб.

Уставный фонд МУП «Благоустройство» составляет 100 тыс. руб. Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002   № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях».

Чистые активы предприятия составляют 3 297 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 3 197 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Из представленной выше таблицы видно, что кредиторская задолженность предприятия на конец 1 полугодия 2016 года не обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – денежными средствами. Что характеризуется отрицательно. По отношению к 01.01.2016 (924 тыс. руб.) кредиторская задолженность выросла на 99 % или 917 тыс. руб. и составила 1 840,8 тыс.руб. Дебиторская задолженность на 01.07.2016 составила             1 073 тыс.руб. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности представлена выше.

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

На плановый период 2017 – 2019 годов планируется ежегодная чистая прибыль в размере 263,76 тыс. руб. в 2017 году, 276,42 тыс.руб. в 2018 году,   288,31 тыс. руб. в 2019 году. Исходя из объема выручки 30 523,73 тыс. руб. в 2017 году, 31 988,87 тыс.руб. в 2018 году, 33 364,39 тыс. руб. в 2019 году и расходов 30 259,97 тыс.руб. в 2017 году,  31 712,45 тыс.руб. в 2018 году, 33 076,08 тыс. руб. в 2019 году.

Основная деятельность по содержанию объектов благоустройства в городском округе Жигулевск, по содержанию дорог общего пользования осуществляются за счет субсидий из бюджета городского округа Жигулевск.

Прочая деятельность запланирована по очитке территорий, прилегающих к павильонам «Дымок», уборке и вывозу снега с территорий ТСЖ и УК, спил деревьев и измельчение веток с выручкой размере 997 тыс.руб. в год, себестоимостью в размере 733,24 тыс.руб., и соответственно суммой прибыли в размере 263,76 тыс.руб. в год, с рентабельностью в размере 36 % на уровне плана 2016 года.

Доходы от прочей деятельности запланированы исходя из:

- стоимости договора по очитке территорий, прилегающих к павильонам «Дымок» в размере 21 тыс. руб. в месяц, 252 тыс.руб. в год;

- стоимости договора по уборке территории с ООО «СамРЭК-Эксплуатация» в размере 16 тыс.руб. в месяц, 192 тыс.руб. в год;

- стоимости услуг по спилу деревьев в год на сумму 300 тыс.руб.;

- стоимости договоров по вывозу мусора с ООО «СамРЭК-Эксплуатация», ФГБУ «Национальный парк «Самарская Лука» на сумму   140 тыс.руб.;

- стоимости договора на дробление веток с ЗАО «ЭкоВоз» на сумму   73 тыс.руб.;

- планируемых сезонных договоров с УК и ТСЖ на очистку снега и дробление веток на сумму 40 тыс.руб.

Таким образом, плановая сумма прибыли в целом по предприятию в    2017 году составит 263,76 тыс.руб.

Плановые показатели деятельности на 2018-2019 годы спрогнозированы с учетом индексов потребительских цен в среднем по 2018 году – 104,8 %, по 2019 году – 104,3 %.

Данные плановые показатели финансово-хозяйственной деятельности МУП «Благоустройство» предлагаются к утверждению Думой городского округа Жигулевск.

 

4.Информация по итогам финансово-хозяйственной деятельности   МУП «Ресурсоснабжение».

Основными видами деятельности МУП «Ресурсоснабжение» до 01 февраля 2015 года являлись предоставление услуг водоснабжения и услуг водоотведения. Предприятие расположено в здании по адресу: ул. Комсомольская, д. 31. В 2015 году предприятие применяло общую систему налогообложения. С января 2016 года перешло на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

2015 год

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

Динамика основных показателей деятельности

МУП «Ресурсоснабжение» за период  2012-2016 гг.

тыс.руб.

Наименование показателей

Факт             2012 г.

Факт

2013 г.

Факт

2014 г.

Факт

2015 г.

Факт 1 полугодие

2016 г.

 
 

Доходы

108 300

171 272

171 066

70 871

17 550,50

 

Расходы

129 868

191 895

193 669

70 971

11 683,50

 

Прибыль / убыток

-21 568

-20 623

-22 604

-100

5 867

 

Рентабельность / убыточность, %

-17

-11

-12

-0,14

50,22

 

Убыток, полученный предприятием по итогам 2015 года, снизился по отношению к 2014 году на 22 504 тыс. руб.

Принимая во внимание планируемое заключение концессионного соглашения по передаче объектов водоснабжения и водоотведения плановые показатели финансово-хозяйственной деятельности МУП«Ресурсоснабжение» на 2015 год не утверждены.

По итогам 2015 года предприятием получен убыток в размере  100 тыс. руб. Уровень убыточности составил 0,14 %. При этом доходы сформировались в размере 70 871 тыс.руб., в том числе от предоставления холодного водоснабжения – 9 643,7 тыс.руб., от предоставления услуг водоотведения – 4 558,7 тыс.руб., от прочей деятельности – 1 158 тыс.руб., возмещение недополученных доходов, связанных с ограничением тарифов на коммунальные услуги – 20 600,7 тыс.руб., внерелизационные доходы (реализация прочего имущества, излишки ТМЦ, резерв по сомнительным долгам, списание (дебиторской) кредиторской задолженности) –  34 910,3 тыс.руб.

Расходы составили 70 971 тыс.руб.. Основную долю расходов составили: внерелизационные расходы (расходы, связанные с реализацией прочего имущества, резерв по сомнительным долгам на 36 969 тыс.руб.) - (61%), заработная плата (20%), электроэнергия (9%). Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Значительное влияние на финансовый результат оказали прочие внерелизационные расходы предприятия в размере 43 496,9 тыс. руб.

Финансовый результат от оказания услуг водоснабжения и водоотведения – прибыль в размере 8 466,8 тыс. руб., что связано с возмещение недополученных доходов в размере 20 600,7 тыс.руб.

Финансовый результат от оказания прочей деятельности с учетом внерелизационных расходов – убыток в размере 8 586,6 тыс. руб.

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Среднесписочная численность персонала МУП «Ресурсоснабжение» за 2015 год составила 34 ед., по отношению к 2014 году снизилась на 291 единицы, что связано с сокращением штата в результате передачи комплекса водоснабжения и водоотведения по концессионному соглашению. Штатная численность составила – 352,5 ед., по отношению к 2014 году снизилась на 5,5 единицы. Средняя заработная плата составила – 15,72 тыс. руб., по отношению к 2014 году увеличилась на 6,9 % или на 1,01 тыс. руб., в связи с компенсационными выплатами.

Общий размер фонда оплаты труда относительно 2014 года снизился на 54 111,5 тыс. руб., что обусловлено сокращением персонала, задействованного в оказании коммунальных услуг.

Уставный фонд МУП «Ресурсоснабжение» составил 45 506 тыс. руб., что соответствует условию о его минимальном размере, установленному статьей 12 Федерального закона  от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях», а именно составляет более чем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом на дату государственной регистрации муниципального предприятия.

Чистые активы предприятия на конец периода меньше величины уставного фонда на сумму непокрытого убытка 29 502 тыс. руб., их размер составил 16 004 тыс. руб., что не соответствует требованиям статьи 15 указанного Федерального закона.

Согласно положениям указанной статьи Федерального закона  от 14.11.2002 № 161-ФЗ собственник имущества такого предприятия обязан принять решение об уменьшении размера уставного фонда государственного или муниципального предприятия до размера, не превышающего стоимости его чистых активов, и зарегистрировать эти изменения в установленном порядке. Если в случаях, предусмотренных настоящей статьей, собственник имущества государственного или муниципального предприятия в течение шести календарных месяцев после окончания финансового года не принимает решение об уменьшении уставного фонда, о восстановлении размера чистых активов до минимального размера уставного фонда, о ликвидации или реорганизации государственного или муниципального предприятия, кредиторы вправе потребовать от государственного или муниципального предприятия прекращения или досрочного исполнения обязательств и возмещения причиненных им убытков.

Анализ динамики кредиторской задолженности свидетельствуют о ее тенденции к снижению.

Кредиторская задолженность предприятия на конец рассматриваемого периода снизилась на 37 562 тыс.руб. и обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – дебиторской задолженностью, денежными средствами и запасами, что характеризуется положительно.

Дебиторская задолженность предприятия увеличилась на 24 % или                          9 375 тыс.руб.

Краткосрочные обязательства и источники их покрытия МУП«Ресурсоснабжение»

 

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

 

 

Кредиторская задолженность

76 610,00

88 641,00

51 079,00

38 622,00

-24,39

 

 

Дебиторская задолженность

47 718,00

39 615,00

48 990,00

49 099,00

0,22

 

 

Денежные средства

445,00

5 308,00

4 542,00

5 281,00

16,27

 

 

Запасы

3 679,00

3 123,00

9,00

17,00

88,89

 

 

Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

38 433,10

32 481,39

 

 

 -

Расчеты по налогам и сборам

38,43

10,95

 

 

-

Расчеты по авансам выданным

136,88

125,86

 

 

 -

Резервы по сомнительным долгам

-36 956,95

-32 364,78

 

 

 -

Расчеты по исполнительным листам работников

9,75

 

 

 

 -

Расчеты с прочими покупателями и заказчиками

46 480,44

46 470,44

 

 

 -

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

250,86

2 276,81

 

 

 -

Расчеты по социальному страхованию

424,46

 

 

 

 -

Расчеты по имущественному и личному страхованию

15,35

 

 

 

 -

Расчеты по претензиям

157,93

98,47

 

 

 

Итого:

48 990,25

49 099,14

 

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

43 347,4

31 405,8

 

 

 

ПАО "Самараэнерго"

39 221,7

30 953,2

 

 

 

ООО "СамРЭК-Эксплуатация"

3 841,7

398,5

 

 

-

Расчеты по налогам и сборам

310,9

65,2

 

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

59,9

44,8

 

 

 -

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

7 286,8

7 044,6

 

 

 -

Расчеты по авансам полученным

74,1

61,4

 

 

 

Итого:

51 079,2

38 621,9

 

 

Выводы:

По итогам 2015 года предприятием получен убыток в размере                     100 тыс. руб. 

Полученный за отчетный период предприятием финансовый результат  сложился из прибыли от основной деятельности (8 466,8 тыс. руб.), и убытка от оказания прочей деятельности в размере 8 586,6 тыс. руб., с учетом внерелизационных расходов. 

 

 

Сведения о наличии признаков банкротства

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 

 

 

 

-

Убыток отчетного периода

100,00

 

 

-

Непокрытый убыток прошлых лет

29 502,00

 

 

-

Просроченная дебиторская задолженность

1 966,00

 

 

-

Просроченная кредиторская задолженность

50 576,00

 

 

-

Кредиты и займы, не погашенные в срок

 -

 

 
                           

 

Значительное влияние на финансовый результат оказали прочие внерелизационные расходы предприятия в размере 43 496,9 тыс. руб., в основном это формирование резерва по сомнительным долгам на  36 969 тыс.руб.

Недополученные доходы за указанный период возмещены в размере 20 600,7 тыс.руб.

Имеют место несколько  признаков банкротства. Чистые активы предприятия на конец периода меньше величины уставного фонда на сумму непокрытого убытка 29 502 тыс. руб., их размер составил 16 004 тыс. руб., что не соответствует требованиям статьи 15 Федерального закона  от 14.11.2002 № 161-ФЗ. А также значительная кредиторская задолженность предприятия.

В 2015 году имущественный комплекс в сфере водоснабжения и водоотведения передан ООО «СамРЭК-Эксплуатация» по концессионному соглашению.

Таким образом, основными проблемами на сегодняшний  день являются накопленная кредиторская задолженность МУП «Ресурсоснабжение» и отсутствие источников дохода предприятия ввиду отсутствия основных видов деятельности.

В связи с чем, администрацией городского округа Жигулевск на заседании балансовой комиссии по итогам 2015 года принято решение начать процесс реорганизации МУП «Теплоснабжение» и МУП «Ресурсоснабжение».

В связи с рассмотрением вопроса реорганизации предприятий   МУП «Ресурсоснабжение» и МУП «Теплоснабжение», сложной финансово-экономической ситуацией, проведением значительного объем работ директорами предприятий по предупреждению банкротства предприятий, принято решение не осуществлять оценку деятельности предприятий по установленным критериям.

1 полугодие 2016 года

По итогам 1 полугодия 2016 года получена прибыль в размере   5 867 тыс. руб. Уровень рентабельности составил 50,22 %.

При этом доходы сформировались в размере 17 550,5 тыс.руб., в том числе от основной деятельности – 796,4 тыс.руб., внерелизационные доходы –  16 754,1 тыс.руб., в том числе перечислены средства в размере –   5 931,9 тыс.руб. из резерва по сомнительным долгам (4 220,98 тыс.руб.            ООО «СамРЭК-Эксплуатация»).

Расходы составили 11 683,5 тыс.руб.. Основную долю расходов составили: внерелизационные расходы в размере 9 598,5 тыс.руб. (расходы, связанные с выбытием основных средств – 6 459,52 тыс.руб., резерв по сомнительным долгам на 1 342 тыс.руб.) - (82%), заработная плата (9 %), амортизация (2%), коммунальные услуги – (1,65%) . Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Финансовый результат от оказания услуг водоснабжения и водоотведения  - убыток в размере 1 288,7 тыс. руб.

Финансовый результат от оказания прочей деятельности с учетом внерелизационных расходов – прибыль в размере 7 155,6 тыс. руб.

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Среднесписочная численность персонала МУП «Ресурсоснабжение» за 1 полугодие 2016 года составила 4 ед., по отношению к 2015 году снизилась на 30 единиц, что связано с сокращением штата в результате передачи комплекса водоснабжения и водоотведения по концессионному соглашению.

Штатная численность составила – 8 ед., по отношению к 2015 году снизилась на 344,5 единицы. Средняя заработная плата составила –                   26,24 тыс. руб.

Общий размер фонда оплаты труда относительно 2015 года снизился на              5 973 тыс. руб., что обусловлено сокращением персонала, задействованного в оказании коммунальных услуг.

Уставный фонд МУП «Ресурсоснабжение» составил 45 506 тыс. руб., что соответствует условию о его минимальном размере, установленному статьей 12 Федерального закона  от 14.11.2002 № 161-ФЗ.

Чистые активы предприятия на конец периода меньше величины уставного фонда на сумму непокрытого убытка 23 682 тыс. руб., их размер составил 21 824 тыс. руб., что не соответствует требованиям статьи 15 указанного Федерального закона.

Анализ динамики кредиторской задолженности свидетельствуют о ее тенденции к снижению. Кредиторская задолженность предприятия на конец рассматриваемого периода снизилась на 12 457 тыс.руб. и обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – дебиторской задолженностью, денежными средствами и запасами, что характеризуется положительно.

Дебиторская задолженность предприятия увеличилась на 0,2 % или  108,89 тыс.руб.

 

 

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

В сложившейся ситуации считаем целесообразным утверждение плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности  МУП «Ресурсоснабжение» по завершению процесса реорганизации предприятий.

 

5.Информация по итогам финансово-хозяйственной деятельности  МУП «Теплоснабжение»

МУП «Теплоснабжение» создано в 2010 году с целью оказания услуг теплоснабжения городского округа Жигулевск, однако поскольку данные функции переданы ООО «Тепловые системы» (ООО «СамРЭК-Эксплуатация»), основным источником дохода МУП «Теплоснабжение» являлась плата за право заключения договора безвозмездного пользования объектами теплоснабжения, переданными ООО «Тепловые системы». Кроме того, в 2015 году МУП «Теплоснабжение» оказывались услуги бани, услуги спецавтостоянки, автостоянки, содержание дорог местного значения, размещение станций сотовой радиотелефонной связи и антенно-фидерных устройств на зданиях котельных, отлов безнадзорных животных, сдача в аренду имущества МУП «Ресурсоснабжение», сдача в аренду бани.

Предприятие расположено в здании по адресу: ул. Первомайская, 34 А.

МУП «Теплоснабжение» применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

2015 год

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

Динамика основных показателей деятельности

МУП «Теплоснабжение» за период  2012-2016 гг.

тыс.руб.

Наименование показателей

Факт

2012 г.

Факт

2013 г.

Факт

2014 г.

Факт

2015 г.

Факт

1 полугодие 2016 г.

 
 

Доходы

4 177,00

5 069,90

32 448,43

31 159,18

2 966,30

 

Расходы

19 348,10

20 337,30

54 677,67

35 454,80

3 701,00

 

Прибыль / убыток

-15 171,10

-15 267,40

-22 229,24

-4 295,62

-734,70

 

Рентабельность / убыточность, %

-78,41

-75,07

-40,66

-12,12

-19,85

 

Убыток, полученный предприятием по итогам 2015 года, снизился по отношению к 2014 году на 81 % или 17 933,62 тыс. руб.

На 2015 год предприятием запланировано получение прибыли в размере                  14,68 тыс. руб.       

По итогам деятельности предприятия за 2015 год получен убыток в размере 4 295,62 тыс. руб. Указанный убыток сформирован из:  - убытка от оказания услуг бани в размере 406,41 тыс.руб., - убытка от услуг спец-автостоянки – 340,18 тыс.руб., убытка от обслуживания и содержания дорог  - 4 742,91 тыс.руб., убытка от отлова безнадзорных животных – 66,79 тыс.руб., прибыли от размещения станций сотовой радиотелефонной связи и антенно-фидерных устройств на зданиях котельных – 652 тыс.руб., прибыли от передачи объектов теплоснабжения в безвозмездное пользование –                   1 363,54 тыс.руб., убытка от передачи в аренду бани и имущества  МУП «Ресурсоснабжение» - 758,49 тыс.руб., прибыли от прочей деятельности – 3,57 тыс.руб.

Информация о выполнении плановых показателей

МУП «Теплоснабжение»

 

 

 

тыс.руб.

 

 

План 2015 г.

Факт 2015 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

28 153,31

31 159,18

3 005,87

111

 

Расходы

28 138,63

35 454,80

7 316,17

126

 

Прибыль / убыток

14,68

-4 295,62

-4 310,30

-29 262

 

Рентабельность / убыточность, %

0,05

-12,12

-12,17

-23 224

 

План по выручке выполнен на 111 %. Достижение данного показателя обеспечено в основном превышением планового объема финансирования на содержание дорог местного значения. Доходы составили 31 159,18 тыс. руб., в том числе:

- доход от оказания услуг бань – 979 тыс. руб., что на 59 % или на   363,84 тыс. руб. выше планового показателя;  Тарифы на услуги бань с февраля 2015 года установлены постановлением администрации г.о. Жигулевск от 24.02.2015 № 393 и составляют:

- помывка в общем отделении – 150 руб./час. (в 2014 году – 140 руб./час. на уровне 2013 года);

- помывка в общем отделении для пенсионеров – 90 руб./час.  (в 2014 году – 70 руб. на уровне 2013 года)).

- доход от оказания услуг спецавтостоянки, автостоянки – 475,14 тыс. руб., что на 19 % или 113,1 тыс. руб. ниже планового показателя; Площадь  ее составляет 2 107 кв.м., из них 1054 кв.м. задействовано под специализированную  автостоянку. Из расчета потребности для стоянки автомобиля 25 кв.м., максимальная загрузка автостоянки составляет 42 парковочных места в сутки. Доходами от услуг спецавтостоянки является плата за хранение транспортных средств. Постановлением Правительства Самарской области от 11.07.2012 № 334   установлен размер платы за хранение транспортных средств на специализированных стоянках. Размер платы по наиболее многочисленной категории (B и D массой до 3,5 тонны) составляет:

- за первые 5 полных часов хранения – 10 руб./час,

- последующие – 25 руб./час.

Тарифы на услуги автостоянки утверждены постановлением администрации городского округа Жигулевск от 06.08.2015  № 1641 и составляют:

- за стоянку легковых автомобилей отеч. производства -40 рублей/сутки;

- за стоянку легковых автомобилей иностр. производства - 50рублей/сутки;

- за стоянку автомобилей – Газель - 70 рублей/сутки;

- за стоянку автомобилей свыше 3,5 т – 150 рублей/сутки;

- за стоянку мотоциклов, прицепов, скутеров – 30 рублей/сутки;

- за стоянку велосипедов - 20 рублей/сутки.

- доходы от сдачи в аренду имущества – 155,55 тыс. руб., в том числе, доход от аренды бани – 132,22 тыс. руб., от аренды имущества   МУП «Ресурсоснабжение» -  23,33 тыс.руб. Данные доходы снизились по отношению к плановому показателю на 52 % или 165,88 тыс.руб. в связи с расторжением договора аренды имущества МУП «Ресурсоснабжение»;

- передача объектов теплоснабжения в безвозмездное пользование –   2 008,44 тыс. руб., что соответствует плану;

- размещение станций сотовой радиотелефонной связи и антенно-фидерных устройств на зданиях котельных – 720 тыс.руб.;

- содержание дорог местного значения – 25 867,08 тыс.руб.;

- отлов безнадзорных животных – 950 тыс.руб.;

- прочие доходы (возмещение ущерба работником) –  3,94 тыс. руб.

Расходы относительно плана исполнены на 126 %, что обусловлено в основном превышения затрат по статье работы и материалы на содержание дорог на 7 097,46 тыс.руб. в связи с проведением незапланированных работ, в том числе, ремонтные работы.

Наибольший удельный вес в структуре расходов предприятия занимают расходы на работы и материалы по содержанию автодорог (23 630 тыс.руб.) или 66 %. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

За рассматриваемый период штатная численность персонала предприятия снизилась на 3,4 единицы и составила 37,6 шт. ед., при этом среднесписочная численность увеличена на 1,9 единиц, в основном за счет увеличения численности основного персонала на 1,5 единицы.

Средняя заработная плата по предприятию снизилась на 239,3 руб. или 2,2 % и составила 10 873,1 руб. за 2015 год. Общий размер фонда оплаты труда относительно 2014 года увеличился на 144,3 тыс. руб. и составил 5 798,3 тыс.руб. Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Основным источником доходов предприятия в 2015 году являлись субсидии на осуществление дорожного хозяйства, а также предоставления в безвозмездное пользование муниципального имущества. Основные виды деятельности являются убыточными.

 Уставный фонд МУП «Теплоснабжение» составляет 48 154 тыс. руб., что соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ                               «О государственных и муниципальных предприятиях», а именно составляет более чем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом на дату государственной регистрации муниципального предприятия.

Чистые активы предприятия составляют 148 702 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 100 548 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

 

Краткосрочные обязательства и источники их покрытия МУП «Теплоснабжение»

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

 

 

Кредиторская задолженность

960,00

5 268,00

6 735,00

5 281,00

-21,59

 

 

Дебиторская задолженность

17 030,00

16 836,00

15 849,00

15 535,00

-1,98

 

 

Денежные средства

38,00

2,00

10,00

13,00

30,00

 

 

Запасы

0,00

1 115,00

991,00

7,00

-99,29

 

 

Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

138,83

98,83

 

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

3 254,88

3 944,58

 

 

 

Расчеты по налогам и сборам

5,59

2,28

 

 

 -

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

11 926,98

10 943,61

 

 

 -

Расчеты с подотчетными лицами

522,57

522,57

 

 

 -

Переплата по заработной плате

 

23,06

 

 

 

Итого:

15 848,86

15 534,94

 

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками, в том числе:

5 441,9

3 524,6

 

 

 

ООО "СамРЭК-Эксплуатация"

2 193,6

436,8

 

 

 

ООО "Тольяттисоль"

725,0

625,0

 

 

 

ООО "ТЭК-ПРИОРИТЕТ"

944,2

944,2

 

 

 

ООО "Компаньон Поволжье" (песок)

435,0

380,0

 

 

 

ООО "Спецсервис"

 

305,0

 

 

-

Расчеты по налогам и сборам

1 058,1

1 345,8

 

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

214,9

252,7

 

 

 -

Расчеты с прочими контрагентами

20,0

24,6

 

 

 -

Задолженность покупателям

 

133,1

 

 

 

Итого:

6 734,9

5 280,8

 

 
                     

 

На основании представленных расшифровок можно сделать вывод о том, что краткосрочные обязательства предприятия не обеспечены текущей дебиторской задолженностью, то есть задолженностью, по которой ожидаются поступления. К текущей дебиторской задолженности не отнесена задолженность ООО «СамРЭК-Эксплуатация» и ООО «Теплопроект», являющаяся долгосрочной, поступления по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, а также задолженность МАУ «РКЦ», срок образования которой превышает 12 месяцев, и должен быть списан в связи с ликвидацией учреждения.

Сведения о наличии признаков банкротства

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 
 

-

Убыток отчетного периода

4 295,00

 

-

Непокрытый убыток прошлых лет

 -

 

-

Просроченная дебиторская задолженность

 -

 

-

Просроченная кредиторская задолженность

 -

 

-

Кредиты и займы, не погашенные в срок

 -

 

1 полугодие 2016 года

По итогам 1 полугодия 2016 года получен убыток  в размере 734,61 тыс. руб., что в 47 раз выше планируемого убытка (15,59 тыс.руб.). Уровень убыточности составил 19,85 %. Что связано в основном с убыточностью видов деятельности, превышением плановых: коммунальные услуги, заработная плата. План по доходам за 1 полугодие 2016 года выполнен на 21 % и доходы составили 2 966,41 тыс. руб. Основным источником дохода в размере             1 004,24 тыс.руб. является доход от передачи объектов теплоснабжения в безвозмездное пользование. Кроме того, получен доход от оказания услуг бани в размере 574,14 тыс.руб., от услуг автостоянки в размере 202,1 тыс.руб., от сдачи в аренду бани в размере 66,1 тыс.руб., от размещения станций сотовой радиотелефонной связи и антенно-фидерных устройств на зданиях котельных в размере 360 тыс.руб., субсидий на работы по содержанию и обслуживанию дорог в размере 354,61 тыс.руб.   

 

 

 

тыс.руб.

 

 

План 1 полугодие 2016 г.

Факт 1 полугодие 2016 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

14 150,76

2 966,41

-11 184

21

 

Расходы

14 166,35

3 701,02

-10 465

26

 

Прибыль / убыток

-15,59

-734,61

-719

 

 

Рентабельность / убыточность, %

-0,11

-19,85

 

 

 

Расходы исполнены на 26 % и составили 3 701 тыс.руб. Структура доходов и расходов отражена в приложении. Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на заработную плату (25%).

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Из представленной таблицы видно, что штатная численность снизилась на 3,4 шт.единицы по отношению к 2014 году, а среднесписочная численность выросла на 1,9 един. Средняя заработная плата по предприятию составила 10,87 тыс. руб., что ниже показателя 2014 года на 2 % или на 239,3 руб. в месяц.

Уставный фонд МУП «Теплоснабжение» составляет 48 154 тыс. руб. и его размер соответствует требованиям Федерального закона от 14.11.2002  № 161-ФЗ.

Чистые активы предприятия составляют 147 472 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 99 318 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Дебиторская задолженность составила 15 535 тыс.руб., кредиторская задолженность составила 5 281 тыс.руб.

Аналогично 2015 году можно сделать вывод о том, что по итогам первого полугодия 2016 года краткосрочные обязательства предприятия не обеспечены текущей дебиторской задолженностью, то есть задолженностью, по которой ожидаются поступления. К текущей дебиторской задолженности не отнесена задолженность ООО «СамРЭК-Эксплуатация» и ООО «Теплопроект», являющаяся долгосрочной, поступления по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, а также задолженность МАУ «РКЦ», срок образования которой превышает 12 месяцев, и должен быть списан в связи с ликвидацией учреждения.

Выводы:

По итогам деятельности предприятия за 2015 год получен убыток в размере 4 295,62 тыс. руб. Полученный за отчетный период финансовый результат сложился из:

- убытка от оказания услуг бани в размере 406,41 тыс.руб.,

- убытка от услуг спец-автостоянки – 340,18 тыс.руб.,

- убытка от обслуживания и содержания дорог  - 4 742,91 тыс.руб.,

- убытка от отлова безнадзорных животных – 66,79 тыс.руб.,

- прибыли от размещения станций сотовой радиотелефонной связи и антенно - фидерных устройств на зданиях котельных – 652 тыс.руб.,

- прибыли от передачи объектов теплоснабжения в безвозмездное пользование – 1 363,54 тыс.руб.,

- убытка от передачи в аренду бани и имущества МУП «Ресурсоснабжение» - 758,49 тыс.руб.,

- прибыли от прочей деятельности – 3,57 тыс.руб.

Полученный предприятием убыток обусловлен в основном убыточной деятельностью по содержанию дорог, что связано с превышением затрат по статье работы и материалы на содержание дорог на 7 097,46 тыс.руб. в связи с проведением незапланированных работ, в том числе, ремонтных работ.

Основным источником доходов предприятия являются субсидии на осуществление дорожного хозяйства, а также предоставления в безвозмездное пользование муниципального имущества. Практически все виды деятельности работают с убытком.

Отрицательный финансовый результат заслуживает негативной оценки, так как приводит к ослаблению финансового положения предприятия.

Уставный фонд МУП «Теплоснабжение» составляет  48 154 тыс. руб., что соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ.  Чистые активы предприятия составляют 148 702 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 100 548 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

 

Сведения о наличии признаков банкротства

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 
 

-

Убыток отчетного периода

4 295,00

 

-

Непокрытый убыток прошлых лет

 -

 

-

Просроченная дебиторская задолженность

 -

 

-

Просроченная кредиторская задолженность

 -

 

-

Кредиты и займы, не погашенные в срок

 -

 

Необходимо отметить, что на протяжении длительного периода основные виды деятельности предприятия являются убыточными, соответственно годовые и полугодовые результаты финансово-хозяйственной деятельности отрицательные.

Таким образом, основными проблемами на сегодняшний день являются накопленная кредиторская задолженность предприятия и недостаточный уровень доходов предприятия для покрытия расходов по основным видам деятельности.

В связи с рассмотрением вопроса реорганизации предприятий   МУП «Ресурсоснабжение» и МУП «Теплоснабжение», сложной финансово-экономической ситуацией, проведением значительного объем работ директорами предприятий по предупреждению банкротства предприятий, на заседании балансовой комиссии принято решение не осуществлять оценку деятельности предприятий по установленным критериям.

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

В сложившейся ситуации считаем целесообразным утверждение плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности  МУП «Теплоснабжение» по завершению процесса реорганизации предприятий.

 

6.Информация по итогам финансово-хозяйственной деятельности                           МУП «Кадастровое бюро»

 

МУП «Кадастровое бюро» осуществляет топографо-геодезическую деятельность с 1997 года, в том числе, работы по межеванию участков для физических и юридических лиц. Предприятие расположено по адресу:                              ул. Комсомольская, д. 31 А  и  занимает помещение общей площадью 143 кв.м. на праве хозяйственного ведения. Среднесписочная численность составляет 13 человек.

Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения при объекте налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.

2015 год

Анализ доходов, расходов и финансовых результатов

По итогам 2015 года получена прибыль в размере 23,80 тыс. руб., что ниже уровня 2014 года на 2,17 %. 

Динамика основных показателей деятельности МУП «Кадастровое бюро» за период 

2010-2016гг.

 

тыс.руб.

 

 

Наименование показателей

Факт 2011 г.

Факт 2012 г.

Факт 2013 г.

Факт 2014 г.

Факт 2015 г.

Факт

1 полугодия 2016 г.

 

 

 

 

Доходы

4 338,00

4 669,60

3 544,15

5 682,90

6 753,20

763,88

 

 

Расходы

4 216,00

4 521,50

3 819,10

4 586,18

6 729,40

2 245,92

 

 

Прибыль / убыток

122,00

148,10

-274,95

1 096,72

23,80

-1 482,04

 

 

Рентабельность / убыточность, %

2,89

3,28

-7,20

23,91

0,35

-65,99

 

 

Уровень рентабельности составил 0,35 %.  По отношению к 2014 году наблюдается отрицательная динамика финансовых результатов за счет опережающих темпов роста расходов над доходами. Расходы увеличились на 47 % или на 2 143,22 тыс.руб., что связано в основном с расходами по контролю за качеством выполнения работ по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет, в связи с введением электронного документооборота ФГБУ «Кадастровая палата» и освоением новой базы RTK-режима для нового оборудования.

Информация о выполнении плановых показателей

МУП «Кадастровое бюро»

Наименование показателей

План 2015 г.

Итого факт 2015 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

4 232,00

6 753,20

2 521,20

159,57

 

Расходы

3 997,00

6 729,40

2 732,40

168,36

 

Прибыль / убыток

235,00

23,80

-211,20

10,13

 

Рентабельность / убыточность, %

5,88

0,35

-5,53

6,02

 

В структуре доходов предприятия 24 % составляют доходы от оказания услуг населению и ниже уровня 2014 года на 12 %; 18 % - юридические лица и снизились по отношению к 2014 году на 6 %, 59 % - субсидии из бюджета городского округа Жигулевск на выполнение работ по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет линейных объектов, и повысилась по сравнению с уровнем 2014 года на 19 %. План по доходам выполнен на 159,6 %, что обусловлено выделением субсидий из бюджета городского округа Жигулевск. Доходы составили                6 753,20 тыс.руб.

Расходы исполнены на 168,36  % и составили 6 729,40 тыс. руб., что на  2 732,4 тыс.руб. или 68 % больше запланированного показателя                                    (3 997 тыс. руб.).

Превышение плановых показателей произошло в основном по статье «Услуги по сопровождению межевых дел при постановке на кадастровый учет» на 1 323,05 тыс.руб. или в 13 раз в связи с оказанием услуг по контролю за качеством выполнения работ по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет. Данное превышение связано с увеличением объема работ, в том числе работы по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет линейных объектов. По статье заработная плата превышение плановых показателей произошло на 729,12 тыс.руб. или 33 % в связи с внесением изменений в штатное расписание и стимулирующих выплат. Структура доходов и расходов отражена в приложении.

Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на заработную плату с учетом отчислений (56 %), услуги по сопровождению межевых дел при постановке на кадастровый учет (21 %).

Средняя заработная плата по предприятию выросла на 3 029,6 руб. или 19 % и составила 18 638,6 руб. за 2015 год по отношению к 2014 году (15 609 руб.) Общий размер фонда оплаты труда относительно 2014 года увеличился на 660 тыс. руб. и составил 2 907,6 тыс.руб. Среднесписочная численность персонала в 2015 году увеличилась на 1 единицу. Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Необходимо отметить, что значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают условно-постоянные расходы, т.е. расходы, не зависящие от объема  выполненных работ. Это позволяет сделать вывод о непосредственной зависимости как финансовых результатов, так и финансового состояния предприятия от количества заказов на выполнение работ по межеванию земельных участков.

Уставный фонд МУП «Кадастровое бюро» составляет 109 тыс. руб. Размер уставного фонда соответствует статье 12 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях», а именно составляет более чем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом на дату государственной регистрации муниципального предприятия.

Чистые активы предприятия составляют 997 тыс. руб. Таким образом, чистые активы превышают уставный капитал на 888 тыс. руб., что соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Кредиторская задолженность предприятия на конец рассматриваемого периода выросла по отношению к 2014 году на 59 %, но обеспечена наиболее ликвидными оборотными активами – дебиторской задолженностью, денежными средствами и запасами и составила 750 тыс.руб. 543 тыс.руб. из которых задолженность перед покупателями и заказчиками.  

Дебиторская задолженность снизилась на 65 % по отношению к  2014 году и составила 11 тыс.руб. Расшифровка по контрагентам прилагается.

Краткосрочные обязательства и источники их покрытия МУП "Кадастровое бюро"

 

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

Наименование показателей

Сумма на 01.01.2014

Сумма на 01.01.2015

Сумма на 01.01.2016

Сумма на 01.07.2016

Прирост к 01.01.2016, %

 

 

Кредиторская задолженность

576,00

471,00

750,00

1 336,00

78,13

 

 

Дебиторская задолженность

87,00

31,00

11,00

69,00

527,27

 

 

Денежные средства

26,00

710,00

896,00

6,00

-99,33

 

 

Запасы

28,00

60,00

74,00

101,00

36,49

 

 

Расшифровка дебиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

11,00

15,00

 

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

 

16,00

 

 

 

Расчеты по налогам и сборам, внебюдж. фондами

 

30,00

 

 

-

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

 

8,00

 

 

 

Итого:

11,00

69,00

 

 

Расшифровка кредиторской задолженности

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Категория задолженности

Сумма по состоянию              на 31.12.2015

Сумма по состоянию              на 30.06.2016

 

 

 

 

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

176,0

262,0

 

 

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

543,0

561,0

 

 

-

Расчеты по налогам и сборам

55,0

1,0

 

 

 -

Расчет по социальному страхованию и обеспечению

 

169,0

 

 

-

Расчеты с персоналом по оплате труда

-25,0

331,0

 

 

 -

Задолженность учредителям по выплате доходов

 

12,0

 

 

 -

Расчеты с подотчетными лицами

1,0

 

 

 

 

Итого:

750,0

1 336,0

 

 

Сведения о наличии признаков банкротства

 

 

 

 

 

 

тыс.руб.

 

 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 

 

 

 

-

Убыток отчетного периода

 -

 

 

-

Непокрытый убыток прошлых лет

 -

 

 

-

Просроченная дебиторская задолженность

 -

 

 

-

Просроченная кредиторская задолженность

 -

 

 

-

Кредиты и займы, не погашенные в срок

 -

 

 
                                 

 

Выводы:

По итогам 2015 года получена прибыль в размере 23,80 тыс. руб., что ниже уровня 2014 года на 2,17 %. Уровень рентабельности составил 0,35 %.

В 2015 году основным источником доходов предприятия являются субсидии из бюджета городского округа Жигулевск на проведение работ по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет в размере 3 954,41 тыс.руб., 1 586,63 тыс.руб. получено от оказания услуг населению, 1 212,16 тыс.руб. доходы, полученные от оказания услуг прочим потребителям.

По отношению к 2014 году наблюдается отрицательная динамика финансовых результатов за счет опережающих темпов роста расходов над доходами, что связано в основном с расходами по контролю за качеством выполнения работ по технической инвентаризации и постановке на государственный кадастровый учет. А также  снижение доходов от оказания услуг населению на 21 %, прочим лицам на 12 %.

Необходимо отметить, что значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают условно-постоянные расходы, т.е. расходы, не зависящие от объема  выполненных работ. Это позволяет сделать вывод о непосредственной зависимости как финансовых результатов, так и финансового состояния предприятия от количества заказов на выполнение работ.

Для достижения эффективности деятельности, МУП «Кадастровое бюро» выполняются следующие мероприятия:

- размещение информации о предоставляемых услугах в средствах массовой информации, на досках объявлений жилых и дачных массивов;

- введен электронный документооборот с ФГБУ «Кадастровая палата»;

- введен электронный документооборот со Сбербанком России.

Администрацией городского округа Жигулевск проведено заседание балансовой комиссии и по итогам 2015 года состояние всех оцениваемых показателей признано удовлетворительным. МУП «Кадастровое бюро» рекомендовано провести работу по увеличению доходов предприятия за счет привлечения заказов на выполнение работ от потенциальных потребителей, расположенных (проживающих) на территории других муниципальных образований Самарской области, в том числе по средствам участия в торгах на выполнение соответствующих видов работ.

1 полугодие 2016 года

По итогам 1 полугодия 2016 года получен убыток  в размере   1 482,04 тыс. руб., что в 2 раза выше планируемого убытка (734,7 тыс.руб.). Уровень убыточности составил 65,99 %. Что обусловлено в основном значительным снижением доходов предприятия в связи с сезонным характером работ, снижением спроса у населения,  по причине действия 93-ФЗ «Дачной амнистией». Порядок оформления при «Дачной амнистии» не требует межевания.

План по доходам за 1 полугодие 2016 года выполнен на 46 % и доходы составили 763,88  тыс. руб. Основным источником дохода в размере 559,88 тыс.руб. является доход от оказания услуг населению. Юридическим лицам оказаны услуги на сумму 204 тыс.руб.

Наименование показателей

План 1 полугодие 2016 г.

Факт 1 полугодие 2016 г.

Отклонение, тыс.руб.

% выполнения

 
 

Доходы

1 661,00

763,88

-897,12

45,99

 

Расходы

2 395,70

2 245,92

-149,78

93,75

 

Прибыль / убыток

-734,70

-1 482,04

-747,34

-201,72

 

Рентабельность / убыточность, %

-30,67

-65,99

-35,32

 

 

Расходы исполнены на 94 % и составили 2 245,92 тыс.руб.

Необходимо отметить, что значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают условно-постоянные расходы, т.е. расходы, не зависящие от объема выполненных работ. Это позволяет сделать вывод о непосредственной зависимости как финансовых результатов, так и финансового состояния предприятия от количества заказов на выполнение работ по межеванию земельных участков.

Структура доходов и расходов отражена в приложении. Значительный удельный вес в структуре затрат предприятия занимают расходы на заработную плату (65,4 %).

Информация по фонду оплаты труда и штатной численности представлена в приложении.

Из представленной таблицы видно, что штатная численность по отношению к 2015 году не изменилась. Средняя заработная плата по предприятию составила 14,52 тыс. руб., что ниже показателя 2015 года на  22 % или на 4 122,2 руб. в месяц.

Уставный фонд МУП «Кадастровое бюро» составляет 109 тыс. руб. и его размер соответствует требованиям Федерального закона от 14.11.2002  № 161-ФЗ.

Чистые активы предприятия составляют (496) тыс. руб. Таким образом, чистые активы ниже уставного капитал на 605 тыс. руб., что не соответствует требованиям статей 14, 15 указанного Федерального закона.

Дебиторская задолженность составила 38 тыс.руб., кредиторская задолженность составила 1 335,77 тыс.руб. По итогам первого полугодия 2016 года краткосрочные обязательства предприятия не обеспечены наиболее ликвидными оборотными активами – дебиторской задолженностью, денежными средствами и запасами, что характеризуется отрицательно.

Финансово-экономические показатели предприятия за 1 полугодие  2016 года говорят о нестабильном финансовом положении. Кроме того, размер чистых активов предприятия требует особого внимания.

Плановые показатели ФХД на 2017-2019 гг.

Годовой объем выручки запланирован на уровне 5 752 тыс.руб. в   2017 году, 6 028,1 тыс.руб. в 2018 году, 6 287,3 тыс. руб. в 2019 году. Расходы в свою очередь составят 5 404,36 тыс.руб. в 2017 году, 5 657,29 тыс.руб. в 2018 году, 5 900,55 тыс. руб. в 2019 году. Чистая прибыль составит                347,64 тыс.руб. в 2017 году, 370,81 тыс.руб. в 2018 году, 386,75 тыс. руб. в 2019 году.

Относительно фактического финансового результата по итогам 2015 года (прибыль в размере 23,80 тыс. руб.) планируется увеличение финансового результата на 323,84 тыс. руб. или в 15 раз. По отношению к плану 2016 года рост составит – 36 %.

Плановые показатели деятельности на 2018-2019 годы спрогнозированы с учетом индексов потребительских цен в среднем по 2018 году – 104,8 %, по 2019 году – 104,3 %.

Данные плановые показатели финансово-хозяйственной деятельности  МУП «Кадастровое бюро» предлагаются к вынесению на рассмотрение и утверждение Думой городского округа Жигулевск.

 

Приложение № 2

к решению Думы

городского округа Жигулевск

от «___»________ г.  № ___

 

Плановые показатели деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск на 2017 год

тыс.руб.

№ п/п

Наименование показателей

 

Итого

МУП "Кадастровое бюро"

МУП "Школьное питание"

МУП "Аптека 127"

МУП "Благоустройство"

Справочно

Применяемый режим налогообложения

Упрощенный режим

Упрощенный режим

Специальный режим в виде ЕНВД

Упрощенный режим

 

Объект налогообложения

Доходы-расходы

Доходы-расходы

Вмененный доход

Доходы-расходы

 

Налоговая ставка

15%

15%

15%

15%

 

1

Доходы

5 752,00

44 258,50

6 500,00

30 523,73

 

2

Расходы

5 340,66

43 015,91

6 261,00

29 959,97

 

3

Прибыль до налогообложения

411,34

1 242,59

239,00

563,76

2 456,69

4

Налог на прибыль,  налог по УСН, ЕНВД

63,70

442,59

28,00

300,00

834,29

5

Расходы предприятия на выполнение мероприятий по развитию предприятия

 

 

 

 

 

6

Прибыль, принимаемая в расчет части прибыли, подлежащей перечислению

347,64

800,00

211,00

263,76

1 622,40

(стр.1-(стр.2+стр.4+стр.5)

7

Норматив отчислений (%)

50,00

50,00

50,00

50,00

50,00

8

Общая сумма части прибыли, подлежащая уплате (стр.6 х стр.7)/100%

173,82

400,00

105,50

131,88

811,20

 

 

 

 

Приложение № 3

к решению Думы

городского округа Жигулевск

от «___»________ г.  № ___

 

Плановые показатели деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск на 2018 год

тыс.руб.

№ п/п

Наименование показателей

 

Итого

МУП "Кадастровое бюро"

МУП "Школьное питание"

МУП "Аптека 127"

МУП "Благоустройство"

Справочно

Применяемый режим налогообложения

Упрощенный режим

Упрощенный режим

Специальный режим в виде ЕНВД

Упрощенный режим

 

Объект налогообложения

Доходы-расходы

Доходы-расходы

Вмененный доход

Доходы-расходы

 

Налоговая ставка

15%

15%

15%

15%

 

1

Доходы

6 028,10

46 382,91

6 700,00

31 988,87

 

2

Расходы

5 597,01

45 080,67

6 452,00

31 398,05

 

3

Прибыль до налогообложения

431,08

1 302,23

248,00

590,82

2 572,14

4

Налог на прибыль,  налог по УСН, ЕНВД

60,28

463,83

28,00

314,40

866,51

5

Расходы предприятия на выполнение мероприятий по развитию предприятия

 

 

 

 

 

6

Прибыль, принимаемая в расчет части прибыли, подлежащей перечислению

370,80

838,41

220,00

276,42

1 705,63

(стр.1-(стр.2+стр.4+стр.5)

7

Норматив отчислений (%)

50,00

50,00

50,00

50,00

50,00

8

Общая сумма части прибыли, подлежащая уплате (стр.6 х стр.7)/100%

185,40

419,20

110,00

138,21

852,81

 

 

 

 

Приложение № 4

к решению Думы

городского округа Жигулевск

от «___»________ г.  № ___

 

Плановые показатели деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Жигулевск на 2019 год

тыс.руб.

№ п/п

Наименование показателей

 

Итого

МУП "Кадастровое бюро"

МУП "Школьное питание"

МУП "Аптека 127"

МУП "Благоустройство"

Справочно

Применяемый режим налогообложения

Упрощенный режим

Упрощенный режим

Специальный режим в виде ЕНВД

Упрощенный режим

 

Объект налогообложения

Доходы-расходы

Доходы-расходы

Вмененный доход

Доходы-расходы

 

Налоговая ставка

15%

15%

15%

15%

 

1

Доходы

6 287,30

48 377,37

6 900,00

33 364,39

 

2

Расходы

5 837,68

47 019,14

6 639,60

32 748,16

 

3

Прибыль до налогообложения

449,62

1 358,23

260,40

616,23

2 684,48

4

Налог на прибыль,  налог по УСН, ЕНВД

62,87

483,77

30,00

327,92

904,57

5

Расходы предприятия на выполнение мероприятий по развитию предприятия

 

 

 

 

 

6

Прибыль, принимаемая в расчет части прибыли, подлежащей перечислению

386,75

874,46

230,40

288,31

1 779,92

(стр.1-(стр.2+стр.4+стр.5)

7

Норматив отчислений (%)

50,00

50,00

50,00

50,00

50,00 

8

Общая сумма части прибыли, подлежащая уплате

(стр.6 х стр.7)/100%

193,37

437,23

115,20

144,15

889,96

 

 

 

Приложение к приложению

 




Если Вы еще не зарегистрированы на сайте, Вы можете зарегистрироваться.

Если Вы забыли пароль, Вы можете воспользоваться сервисом восстановления пароля.