Администрация городского округа Жигулевск Самарская область
445350, г.о. Жигулевск, ул. Пушкина,17, тел. 8 (84862) 2-11-12, факс 8 (84862) 7-91-80, e-mail: kanz@admzhg.ru
Чтобы помнили

Ревизия соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, достоверности отчетности об исполнении муниципальных заданий муниципального бюджетного учреждения стадион «Кристалл».

Во исполнение плана контрольных мероприятий финансового управления администрации городского округа Жигулёвск, на основании приказа финансового управления администрации городского округа Жигулёвск от «19» октября 2015 г. № 48, осуществлена ревизия соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения,  достоверности отчетности об исполнении муниципальных заданий  муниципального бюджетного учреждения стадион «Кристалл».

Проверяемый период: 2012-2014 гг.

Срок проведения проверки: с 21.10.2015 по 11.02.2016 г.

В результате ревизии выявлены следующие недостатки и нарушения:

- учётная политика учреждения не соответствует нормативным документам;

- неудовлетворительное состояние кадрового делопроизводства;

- выявлены факты  нарушения трудового законодательства (нарушения ст.ст.  57, 58, 59, 60, 67, 68, 72, 84.1., 99, 104, 113, 121, 122, 123, 136, 140, 149, 151, 187, 241, 284);

- при формировании планов финансово-хозяйственной деятельности нарушены требования, утверждённые приказом Департамента социального развития администрации городского округа Жигулёвск от 26.09.2011 № 287;

- фонд оплаты труда формировался в разрез требованию Постановления администрации г.о. Жигулёвск от 11.04.2012 № 855;

- не был налажен учёт затрат на изготовление продукции (работ, услуг);

- выявлены значительные нарушения при оформлении поступления денежных средств от оказания платных услуг населению. Расчёты с населением за оказываемые услуги осуществляются без применения ККТ и без выдачи бланков строгой отчётности;

-  в кассе систематически  находились не учтённые денежные средства;

- выявлены несоответствия данных регистров, учитывающих поступление выручки;

- руководитель МБУ стадион «Кристалл» не инициировал проведение служебного расследования по вопросу причин возникновения ущерба учреждению, выраженного в систематических оплатах штрафных санкций (2012 г. – 40,3 тыс. руб., 2013 г. – 70,3 тыс. руб., 2014 г. – 14 тыс. руб.);

- при оформлении кассовых документов выявлены нарушения Положения N 373-П, Указаний Банка России от 11.03.2014 N 3210-У;

- в расходном кассовом ордере № 30/1 от 06.12.2012 г. на сумму 5 000 руб. отсутствует подпись получателя;

- подотчётное лицо Нуяксова Л.В. отрицает подлинность своей подписи в авансовых отчётах на общую сумму 94 302,05 руб.;

- авансовые отчёты № 5 от 08.12.2012 г. и № 4 от 31.12.2012 г. не подтверждены кассовыми чеками на общую сумму 12 362,93 руб.;

- имели место случаи перечисления денежных средств в отсутствии разрешительной надписи руководителя;

- выявлены нарушения порядка применения кодов классификации операций сектора государственного управления;

-  выявлено несоответствие записей в первичных документах и журналах операций, главной книге или других регистрах;

- выявлены нарушения в корреспонденции счетов бухгалтерского учета;

- выявлены нарушения порядка документального отражения операций по лицевому счёту;

- выявлены грубые нарушения в учёте расчетов с поставщиками и подрядчиками, результаты сверок с поставщиками не соответствуют учётным данным;

-  ревизия расчётов по оплате труда выявила значительные ошибки и нарушения. Выборочной проверкой  выявлено: недоначислено заработной платы за счёт средств субсидии на выполнение муниципального задания на сумму 20 061,71 руб., излишне начислено заработной платы на сумму 15 970,22руб., недоначислено  отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск  на сумму 10 576,35 руб., излишне начислено отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск на сумму 4 643,77 руб.;

- неверно осуществлялась оплата труда во время нахождения в командировках. Недоначислено 1 204 руб.;

- имели место случаи начисления премии в отсутствии приказа, начисляемые суммы не соответствуют суммам в приказе;

- не представлены распоряжения администрации г.о. Жигулёвск, послужившие основанием для начисления премий директору на общую сумму 17 407,50 руб. В разрез распоряжению администрации г.о. Жигулёвск от 26.12.2014 г. директору излишне начислено 5 103 руб.;

- выплаты за счёт оказания платных услуг директору производились без согласования с работодателем;

- выплата заработной платы производилась с нарушением сроков ее выдачи;

- выявлены несоответствия выплачиваемых сумм оплаты труда соответствующим начисленным суммам. С апреля по декабрь 2014 г. неправомерно, в разрез расчётным ведомостям, перечислено на заработную карту Миллер С.А. 22 088 руб., Санниковой В.А. – 40 880,76 руб.;

-  учёт основных средств и материальных запасов ведётся с грубыми нарушениями, учётные данные не достоверны;

- в отсутствии соответствующего документального оформления в 2012 г. было списано материальных запасов на общую сумму 98 932,67 руб., в 2013г. – 69 708,66 руб., в 2014 г. – 128 943,19 руб.;

- не проводились инвентаризации нефинансовых активов и расчётов;

- выборочная инвентаризация выявила излишки основных средств в количестве 5 единиц, недостачу основного средства балансовой стоимостью 3043,90 руб. Недостача материальных запасов на дату подписания акта составила 29 798,38 руб.;

- начисленная за ревизуемый период амортизация не подтверждена документально.

Похожие новости:

 




Если Вы еще не зарегистрированы на сайте, Вы можете зарегистрироваться.

Если Вы забыли пароль, Вы можете воспользоваться сервисом восстановления пароля.