Администрация городского округа Жигулевск

Сайт находится в стадии наполнения
Администрация городского округа Жигулевск Самарская область
445350, г.о. Жигулевск, ул. Пушкина,17, тел. 8 (84862) 2-11-12, факс 8 (84862) 7-91-80, e-mail: kanz@admzhg.ru
Чтобы помнили

Ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Жигулевская центральная библиотечная система» городского округа Жигулёвск за период с мая 2009 года по декабрь 2011 г

 

 

На основании приказа финансового управления администрации городского округа Жигулёвск от 11.01.2013 г. № 01,  в соответствии с планом контрольно-ревизионной работы, была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры Жигулёвская централизованная библиотечная система  за период с мая 2009 года по декабрь 2011 г.

В результате ревизии выявлены следующие недостатки и нарушения:

- учётная политика учреждения не соответствует нормативным документам;

-  допущены нарушения в ведении кадрового делопроизводства;

- допускались  нарушения трудового законодательства (вопросы заключения трудовых договоров и дополнительных соглашений к трудовому договору, привлечения к работе в выходные и нерабочие праздничные дни, объявление собственным приказом нерабочим праздничного дня, оплаты вынужденного простоя, нарушения сроков выплаты отпускных и окончательного расчёта при увольнении, при увольнении по сокращению штатов удержание за неотработанные дни ранее использованного отпуска);

- оказывались платные услуги,  не относящиеся к основным видам деятельности и не соответствующие целям деятельности;

- договоры на транспортное обслуживание заключались с нарушениями. Допускались нарушения в путевых листах, оформленных в соответствии с этими договорами. Допущены недочёты и нарушения при списании ГСМ на поездки, осуществляемые за пределами собственных служебных нужд;

- расходы на содержание помещения, сдаваемого в аренду, не полностью покрывались за счёт средств арендатора;

- отмечены недочёты и нарушения при осуществлении расчётов с физическими лицами за оказываемые платные услуги;

- ревизия кассовых операций выявила нарушения «Порядка ведения кассовых операций», в том числе: выдача денег из кассы, не подтверждённая распиской получателя (на общую сумму 14609, 63 руб.);

-  выявлены случаи отсутствия документального подтверждения операций с безналичными денежными средствами;

- имели место случаи перечисления денежных средств в отсутствии разрешительной надписи руководителя;

- ревизией расчетов по оплате труда обнаружены недочёты и нарушения в осуществлении начислений оплаты труда. Выборочной проверкой  выявлены переплаты  бюджетных средств на общую сумму 3059,14 руб., недоплаты – на сумму 760,65 руб.;

- выборочной проверкой  премиальных выплат выявлены начисления в разрез изданным приказам: переплаты в сумме 989,37 руб., недоплаты в сумме 2500 руб.;

- проверкой начисления отпускных и осуществления окончательного расчёта при увольнении выявлены: излишние начисления в сумме 1116,93 руб., недоначисления в сумме 3249,93 руб.;

- выявлены случаи выплат в разрез расчётно-платёжных ведомостей;

- синтетический учёт по счетам 0.208.00 «Расчёты с подотчётными лицами», 0.302.11 «Расчёты по заработной плате», 0.302.20 «Расчёты по работам, услугам», 0.303.00 «Расчёты по платежам в бюджет» не соответствует данным аналитических регистров;

- учёт основных средств и материальных запасов ведётся с отступлениями от требований инструкции по бюджетному учёту;

- инвентаризация основных средств и материальных запасов, проведенная во время ревизии, выявила: излишек в сумме 2544,90 руб., за период времени с предыдущей ревизии не оформлена передача имущества фактически находящаяся в распоряжении Департамента социального развития;

- выявлены нарушения при начислении амортизации основных средств;

- выявлены нарушения при списании материальных запасов, в том числе: не подтверждено подписями в ведомостях выдачи списание материальных запасов на общую сумму 7981,50 руб., списание строительных материалов, запасных частей к автомобилю не оформлялось соответствующими актами;

- отмечены   нарушения в оформлении путевых листов;

- учёт расчетов с поставщиками и подрядчиками ведётся с отступлениями от инструктивных требований, данные актов сверок с поставщиками и подрядчиками не отражались в учёте;

- выявлены расхождения сведений годовых отчётов учётным данным.

 

 




Если Вы еще не зарегистрированы на сайте, Вы можете зарегистрироваться.

Если Вы забыли пароль, Вы можете воспользоваться сервисом восстановления пароля.